曲靖市审计局：

    根据贵局曲审金报[2018]7号对 “吕庆芬同志任云南省曲靖应用技术学校校长期间履行经济责任情况”审计发现问题及处理意见，我校党政班子高度重视，召开了整改工作专题会议，研究并制定了整改措施，现将整改情况报告如下：

    一、关于“应收未收非税收入1,300,000元”的问题。

    2017年度应收未收曲靖应用技术学校机动车驾驶培训站（沈翔）承包自主经营合同约定费用1,300,000元（应收1,300,000元、截至审计之日实收0元）。

    整改情况：根据学校与培训站签订的补充协议，培训站已代学校支付物业管理费288,600元，另因学校滇菜及食品研发中心使用培训站办公用房及场地，用办公用房及场地使用费冲抵管理费79,998元，冲抵后培训站尚欠学校931,402元，因为培训站的经营困难，无力上交学校。目前，培训站已写出书面申请报给学校，表示正在积极想办法多方面招收学员，努力努力改善经营，增收节支，提高效益，尽快支付剩余管理费。

    二、关于“固定资产账实不符30,831.79万元”的问题。

    截至2018年5月末，曲靖应用技术学校新校区建设总投资30,831.79万元，尚未纳入学校基本账套及报表核算反映。

    整改情况：学校已聘请云南华瑞信会计师事务所有限公司对学校新校区一期、二期工程建设项目截至2018年10月31日的竣工项目进行财务审计决算，目前工作已接近尾声，报告初稿已形成，待审计决算结束后，学校将按要求把基建账套并入基本账套，反映新校区建设总投资及产生的资产和负债。

    三、关于“往来账款未按规定及时进行清理”的问题。

    （一）截至2018年5月末，“其他应付款”挂账：医务室药费62,641.52元、黄义芳3,384元、李纯1.38元、中专校服费12,160元、浙江天煌公司155,230元、行李费71,739元、杨正德100,000元、沈翔108,700元、国防工业学院4,500元、经贸外事学院5,600元、广播电视大学840.94元。

    整改情况：

    1、医务室药费62,641.52元、黄义芳3,384元、李纯1.38元、中专校服费12,160元、行李费71,739元、国防工业学院4,500元、经贸外事学院5,600元、广播电视大学840.94元因历史原因无法支付，学校于2018年11月28日缴交非税。

    2、杨正德100,000元、沈翔108,700元属保证金，根据承包协议，在合同到期后将退还给当事人。

    3、浙江天煌公司155,230元为教学设备采购质量保证金，在质保期内因有设备出现故障，天煌公司没有及时进行维护，经学校多次催告，该公司才于2018年7月对我校购进设备进行整体维护，根据维护情况，我校将在2019年1月支付天煌公司质保金147,230元，另8,000元待维修结束后再支付该公司。

    （二）截至2018年5月末，“其他应收款”挂账：李雁青、卢芝倩4,000元、陈江慧15,000元、郝相平15,000元、潘宏纲10,885元、刘礼伟20,000元、省农机局100,000元、校办工厂40,000元、建设局2,000元。

    整改情况：

    1、学校于2018年11月13日下发了催款通知给李雁青、陈江慧、郝相平、潘宏纲、刘礼伟、校办工厂。目前，除刘礼伟外，其余借款已收回。

    2、刘礼伟借款20,000元，因其个人待遇的历史问题，虽经学校领导和所在部门谈话做工作，本人反映实际困难较多，暂时不能收回，只能继续挂账，学校下一步会继续做思想工作，争取早日处理好借款事宜。

    3、云南省农机局100,000元在2017年度进行清产核资时，分管领导和平江主席带领相关人员在昆明亚太会计师事务所和经理的配合下到省农业厅催要过。农业厅回复因历史和人事变动，在他们的会计账簿上查不到此笔账务往来。原农机局有关人员反映已在借款后通过拨给学校补助款的方式做了处理，已无法收回，学校整改专题会研究同意将此10万元借款作支出处理，不再挂账。

    4、曲靖市建设局2,000元为押金，该退还学校时因建设局未按时办理相关手续退款，现已无法办理，学校整改专题会研究同意将此2,000元借款作支出处理，不再挂账。

    以上问题待全部整改完成后，学校将把具体情况及相关财务票据向贵局作详细汇报。

    此报告。

                                        云南省曲靖应用技术学校

                           2018年12月17日